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I VANTAGGI DELLA
Pianificazione Fiscale
Consulenza per creare Consapevolezza e Vantaggi Competitivi
Definizione
Tecniche
La pianificazione fiscale consiste nell'adozione di strategie e tecniche legittime per gli ordinamenti tributari nazionali con lo scopo di ridurre la pressione fiscale senza incorrere in irregolarità o illeciti. La pianificazione fiscale internazionale permette alle aziende di coordinare le attività economiche svolte all'estero attraverso strumenti tesi a minimizzare il carico fiscale complessivo e a ridurre il rischio di contestazioni tributarie da parte delle Autorità fiscali dei diversi Paesi in cui operano.
Nello specifico, la pianificazione fiscale mira a:
Le principali tecniche utilizzate per la pianificazione fiscale sono:
- Sfruttamento al massimo di deduzioni, detrazioni, esenzioni e regimi fiscali agevolati. Si tratta di strumenti messi a disposizione dalla legge che consentono di ridurre la base imponibile o l’aliquota applicabile, come ad esempio il Patent box e il regime forfettario.
- Ottimizzazione della struttura societaria, anche attraverso l’apertura di filiali in giurisdizioni a bassa tassazione. Questo permette di allocare costi, debiti e attività in modo da minimizzare la fiscalità complessiva.
- Costituzione di società “veicolo” con la sola finalità di ottimizzare la tassazione. Si tratta di società non operative che consentono di veicolare flussi finanziari senza aggravio fiscale.
- Localizzazione degli investimenti in Paesi che offrono un regime fiscale più conveniente. Ad esempio attraverso stabili organizzazioni che permettono di beneficiare di aliquote minori.
Da applicare sempre nel rispetto dei principi di trasparenza, correttezza e buona fede.
Pianificazione Fiscale per PMI
... in sintesi
Anche per le piccole e medie imprese sono disponibili alcune soluzioni di pianificazione fiscale interessanti:
- Adesione a regimi fiscali agevolati come il Patent box per i redditi da brevetti o la tassazione forfettaria. Questi regimi consentono un consistente risparmio di imposte.
- Sfruttamento degli incentivi fiscali legati agli investimenti in beni strumentali come macchinari, attrezzature e impianti. Le agevolazioni possono arrivare fino al 40% del costo sostenuto.
- Piena deduzione del costo del lavoro tramite sgravi contributivi, bonus e altre facilitazioni. Il costo del personale rappresenta infatti una voce deducibile rilevante.
- Ricorso allo strumento del leasing operativo, che permette di detrarre i canoni senza avere il bene nel bilancio. Questo riduce significativamente il carico fiscale.
- Incremento della quota di costi deducibili attraverso cessione del credito e partecipazioni.
Tutte queste azioni sono volte a minimizzare il carico tributario dell’impresa, garantendo al contempo la piena conformità fiscale e il rispetto delle normative vigenti. La pianificazione fiscale riguarda soprattutto grandi imprese con una struttura complessa, ma anche le PMI possono trarre benefici da strategie di ottimizzazione come:
- Adesione a regimi fiscali agevolati come il patent box o il regime forfettario.
- Ricorso a strumenti come il leasing per ridurre l’imponibile.
- Incremento dei costi deducibili attraverso la cessione di crediti e partecipazioni
- Sfruttamento di incentivi fiscali per gli investimenti in beni strumentali, R&S e personale.
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